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（请给出正确答案）
甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据下列资料，分析回答以下小题。
甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。
A.国债利息收入20万元 B.客户合同违约金收入2万元 C.转让机器设备收入40万元 D.产品销售收入5000万元
答案
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第1题
A. 50B. 25．2C. 30D. 25
第2题
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：
(1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台，价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。
已知，业务招待费支出，按照发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（）。
A.27.575万元 B.30万元 C.12.5万元 D.25万元
第3题
第4题
【例题】甲公司有关投资资料如下： （1）2015年1月1日，甲公司以银行存款8000万元从乙公司购入其持有的A公司60％的股权，并取得对A公司的控制权。 （2）2015年3月20日，A公司宣告分配2014年实现的净利润，其中分配现金股利100万元。 （3）2015年4月20日，甲公司收到现金股利60万元。 （4）2015年，A公司实现净利润500万元。 （5）2016年3月18日，A公司宣告分配2015年净利润，分配的现金股利为200万元。 （6）2016年4月18日，收到现金股利120万元 （7）2016年A公司发生巨额亏损。甲公司预计对A公司投资按当时市场收益率确定的未来现金流量现值为7800万元。 （8）2017年1月10日，甲公司将持有的A公司60％的股权转让给丙公司，收到股权转让款8600万元。 要求： 根据上述资料编制甲公司有关会计分录。
第5题
企业出售一台2014年购入的设备，原价为800000已提折旧200000，出售所得收入为515000(含税)。按照简易征收3%减按2%计算增值税。发生清理费用50000，清理而覅用取得增值税普通发票，均通过银行存款收支。该项设备已清理完毕，该如何进行账务处理。
第6题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。
(1)进口一批越野车，海关审定的关税完税价格360万元，缴纳关税90万元，支付通关、商费用2.1万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元，另收取提车加价款14.04万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元，其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知;增值税税率为17%，消费税税率为25%。
要求：
根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
A.[351+14.04÷(1+17%)]×17%=61.71万元 B.(351+14.04)÷(1+17%)×17%=53.04万元 C.(351+14.04)×17%=61.0568万元 D.[351÷(1+17%)+14.04]×17%=53.3868万元
第7题
按照国家食药监总局的要求．新版GMP的认证工作，除了血液制品、疫苗、注射剂等无菌药品，其他类别药品的生产达到新版药品GMP要求的最后时间是A、在2013年12月31日
B、在2014年12月31日
C、在2015年12月31日
D、在2016年12月31日
关于韶关市居民制药有限公司的说法，错误的是A、具备生产抗骨增生片条件和能力
B、抗骨增生片产能充足能够保障市场供应
C、持有抗骨增生片批准文号
D、持有与抗骨增生片相适应的GMP认证证书
抗骨增生片委托生产的要求，不正确的是A、广东怡康制药有限公司应当取得委托生产药品的批准文号
B、广东怡康制药有限公司负责委托生产药品的质量
C、广东怡康制药有限公司当对受托方的生产条件、技术水平和质量管理情况进行详细考察
D、委托生产期间，委托方应当对委托生产的全过程进行指导和监督，负责委托生产药品的批准放行
抗骨增生片委托生产，对韶关市居民制药有限公司的要求，不正确的是A、韶关市居民制药有限公司应该严格执行质量协议，有效控制生产过程
B、韶关市居民制药有限公司应当取得委托生产药品的批准文号
C、韶关市居民制药有限公司负责委托生产药品的质量
D、韶关市居民制药有限公司确保委托生产药品及其生产负荷注册和《药品生产质量管理规范》的要求
题目中涉事产品召回的责任主体是A、广东怡康制药有限公司
B、韶关市居民制药有限公司
C、省级药品监督管理部门
D、国家药品监督管理部门
第8题
A．为明示方式给予的折扣，不以回扣论处
B．为公平、正当的交易行为
C．为暗中退给一定比例的货款，以回
D．视为医药公司与供药方的协议，受法律保护
E．不管行为的情节和后果如何，都与犯罪无关
第10题
105.对甲企业在《药品经营许可证》有效期届满后，需要继续经营的，企业申请换发《药品经营许可证》的期限是()
A.2019年4月7日至2019年10月7日
B.2019年7月8日至2019年10月8日
C.2019年10月7日至2020年4月7日
D.2019年10月8日至2020年1月8日
106.对货架上拜访人血白蛋白行为的说法，正确的是()
A.人血白蛋白属于西药制剂，未超出该企业许可经营范围
B.人血白蛋白尚未售出，不应按超经营范围处罚
C.违规销售生物制品，属于超许可证经营范围的行为
D.不明原因的陈列生物制品，不属于违反药品经营质量管理规范的行为
第11题
B.2019年7月8日至2019年10月8日
C.2019年10月7日至2020年4月7日
D.2019年10月8日至2020年1月8日
对货架上拜访人血白蛋白行为的说法，正确的是()A.人血白蛋白属于西药制剂，未超出该企业许可经营范围
B.人血白蛋白尚未售出，不应按超经营范围处罚
C.违规销售生物制品，属于超许可证经营范围的行为
D.不明原因的陈列生物制品，不属于违反药品经营质量管理规范的行为
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
