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题目内容
（请给出正确答案）
A.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%
B.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%
C.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%-0.13
D.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%-0.13
答案
更多“甲企业为增值税小规模纳税人，2019年10月发生如下业务：销售自产货物取得含税收入1.03万元；销售自己使用过的生产设备一台，取得含税收入8万元；当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额1万元、增值…”相关的问题
第1题
第2题
某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开局增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）； （2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元； （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%； （4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元； （5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元； （6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利； （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。 以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。 （要求有计算过程，结果保留小数点后2位）
第3题
A.应按一般计税方法计算增值税，在乙市预缴增值税56.7万元
B.应按一般计税方法计算增值税，在甲市缴纳增值税235.14万元
C.可以选择简易方法计算增值税，在乙市预缴增值税90万元
D.可以选择简易方法计算增值税，在甲市缴纳增值税90万元
第4题
A.339000020%+50x2000x0.5=728000元)
B.3390000/(1+13%)x20%+50x2000x0.5=650000元
C.3390000x20%=678000(元)
D.3390000/(1+13%)x20%=600000元
第5题
上月购入并投入使用的设备折旧费，该设备价款为360万元，增值税税额为46.8万元，预计使用寿命为5年，预计净残值为0，采用年数总和法计提折旧。 3、31日，确认2019年长期借款利息费用。2019年7月1日，该企业为筹集生产经营所需资金，向银行借入8 000万元、5年期、每年末计息、次年初付息、到期一次还本，年利率为4%（与实际利率一致），收到的款项已全部存入银行。 4、31日，计算确定本月应交城市维护建设税35万元（不考虑教育费附加），车船税5万元。支付印花税3万元，确认短期借款利息费用15万元，取得银行存款利息收入3万元。 请编制相关会计分录。（以万元为单位）
第6题
要求：根据上述资料，编制甲、乙企业的会计分录。
第7题
某制造企业为增值税一般纳税人，2019年至2020年发生相关经济业务如下：（1）2019年6月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价格为95万元，增值税税额为15.2万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。（2）2020年1月至6月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.08万元，款项以银行存款收讫。（3）2020年8月，企业为该设备进行日常维修，发生维修费用0.5万元。（4）2020年12月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付清理费1万元，经保险公司认定应赔偿损失30万元。该设备已计提累计折旧13.5万元，未存在减值迹象；至当年末，设备尚未清理完毕。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。（2018年）
1．根据资料（1）,下列关于2019年6月1日购进设备相关表述正确的是（）。
A．借记“固定资产”科目95万元
B．借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目6.08万元
C．借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目9.12万元
D．借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目15.2万元
2．据资料（1）,下列各项中，关于该设备折旧的表述正确的是（）。
A．2019年7月开始计提折旧
B．2019年6月开始计提折旧
C．该设备月折旧额为0.75万元
D．该设备应计提折旧总额为95万元
3．根据资料（1）和（2），下列各项中，关于该设备出租的相关会计处理正确的是（）。
A．设备按月计提折旧时：借：管理费用 0.75 贷：累计折旧 0.75
B．设备按月计提折旧时：借：累计折旧 0.75 贷：管理费用 0.75
C．设备按月计提折旧时：借：累计折旧 0.75 贷：其他业务成本 0.75
D．设备按月计提折旧时：借：其他业务成本 0.75 贷：累计折旧 0.75
4．根据资料（3）,下列各项中，企业对该设备发生的日常维修费用应记入的会计科目是（）。
A．制造费用
B．管理费用
C．其他业务成本
D．生产成本
5．根据资料（1）和（4）,下列各项中，关于企业处置该设备会计处理结果的表述正确的是（）。
A．按应收保险公司赔款借记“固定资产清理”科目30万元
B．2020年12月31日，资产负债表中“固定资产清理”项目期末余额为52.5万元
C．出售该设备时，按其账面价值借记“固定资产清理”科目81.5万元
D．按支付的清理费借记“固定资产清理”科目1万元
第8题
A.8.1万元
B.9万元
C.11.7万元
D.13万元
第9题
A.借：应交税费——未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)20
B.借：应交税费——应交增值税(进项税额) 20 贷：应交税费——未交增值税 20
C.借：应交税费——未交增值税 10 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)10
D.借：应交税费——应交增值税(进项税额) -20 贷：应交税费——未交增值税 -20
第10题
(一)目的:练习存货按实际成本计价的核算。 (二)资料:某企业为增值税般纳税企业， 材料按实际成本核算。该企业2019年7月份发生经济业务如下: 1. 1日，向丙企业采购B材料，材料买价共计为30 000元， 增值税为3 900元， 款项33 900元用银行本票存款支付，材料已验收入库。 2. 1日，将上月末已收料但尚未付款的暂估入账的材料，作相反的分录冲回，金额为70 000元。 3. 5日，向甲企业购入A材料，买价共计100 000元，增值税13 000元，甲企业代垫运费1 500元，增值税额135元。企业签发并承兑一张票面金额为114 635元，2个月期限的商业汇票结算材料款项，材料已验收入库。 4. 8日，按照合同规定，向乙企业预付购料款80 000元，已开出转账支票支付。 5. 9日，上月已付款的在途A材料已验收入库，其实际成本为50 000元。 6. 12日，向丁企业采购A材料1 000干克，买价为120 000元，增值税税额为15 600元;丁企业已代垫运杂费2 000元，增值税税额180元。取得相应增值税专用发票。货款共137 780元，已通过托收承付结算方式支付，材料尚未运到。 7. 20日，向丁企业购买的A材料运达，验收入库950千克，短缺50千克，系非合理损耗，原因待查。 8. 5日，用预付货款方式向乙企业采购的B材料已验收入库，增值税专用发票上列明，材料价款70 000元，增值税9 100元，余款900收回存入银行。 9. 28日,A材料短缺50千克的原因已查明，系丁企业少发货所致，丁企业已同意退款，但款项尚未收到。 10. 31日，根据发料凭证汇总表，本月基本生产车间生产产品领用原材料425 000元；车间一般性消耗领用80 500元，厂部管理部门领用87 600元，销售部领用52 800元。 11. 31日.向甲企业购买B材料，材料已验收入库，结算单据仍未到达，按暂估价60 000元入账。 (三)要求:根据上述资料编制会计分录。
第11题
A.117万元
B.119万元
C.130.7万元
D.132万元
