甲公司为增值税一般纳税人,2017年5月缴纳增值税13万元,消费税3万元,印花税0.4万元,房产税3.2万元,城市维护建设税3.11万元,教育费附加0.89万元,车辆购置税0.8万元,则甲公司当月应记入“税金及附加”科目的金额为()万元
A.7
B.7.8
C.10.6
D.20
A.7
B.7.8
C.10.6
D.20
第1题
A.334.95
B.384.25
C.440.14
D.320.78
第2题
A.4
B.5
C.10
D.7.5
第3题
8
38.5
42.3
80.3
第4题
(1)2X20年5月18日,抵债资产转让完毕;
(2)2X20年4月18日,乙公司债权的公允价值为800万元,并已经计提坏账准备400万元;
(3)乙公司对受让的资产拟作为固定资产使用。
要求:指出债务重组会计处理时间,并编制交易双方的会计分录。
第5题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2017年7月有关经营情况如下:
(1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3510元,甲公司给予每台351元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同。甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调。
(2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2925元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励员工。公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元,支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。
已知,销售货物增值税税率为17%,取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司销售W型空调,其增值税纳税义务发生时间是()
A.7月22日
B.7月6日
C.7月2日
D.7月20日
计算甲公司当月销售W型空调增值税销项税额的下列算式中,正确的是()A.100×(3510-351)÷(1+17%)×17%=45900元
B.100×3510×17%=59670元
C.100×3510÷(1+17%)×17%=51000元
D.100×(3510-351)×17%=53730元
计算甲公司当月销售及领用Y型空调增值税销项税额的下列算式中,正确的是()A.(3000+2)×2925÷(1+17%)×17%=1275890元
B.(3000+10+2)×2925÷(1+17%)×17%=1280100元
C.3000×2925×17%=1491750元
D.(3000+2)×2925×17%=1497717元
甲公司的下列进项税中,准予从销项税额中抵扣的是()
A.支付销售空调运输费用的进项税额550元
B.支付招待客户餐饮费用的进项税额120元
C.支付新产品设计费的进项税额3000元
D.购进原材料的进项税额102000元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第6题
第7题
A.确认主营业务收入100万元
B.确认主营业务成本70万元
C.确认其他业务收入100万元
D.确认其他业务成本70万元
第8题
A.(10+0.585+2.34)×10%=1.2925(万元)
B.[10+(0.585+2.34)÷(1+17%)]×10%=1.25(万元)
C.(10+0.585)×10%=1.0585(万元)
D.[10+0.585÷(1+17%)]×10%=1.05(万元)
第9题
(10+0.585+2.34)*10%=1.2925万元
(10+0.585)*10%=1.0585万元
[10+(0.585+2.34)/(1+17%)]*10%=1.25万元
[10+0.585/(1+17%)]*10%=1.05万元
第11题
A.113×13%
B.(113+11.3)×13%
C.113÷(1+13%)×13%
D.(113+11.3)÷(1+13%)×13%