甲汽车租赁公司是增值税一般纳税人,2018年10月份发生下列购进业务,其中不得抵扣进项税额的是()。
A.购进墙纸30卷,用于汽车展厅装修
B.购进1辆小汽车,供销售人员外出办理业务使用
C.购进10辆大货车,用于提供货车租赁服务
D.购进笔记本电脑6台,供管理人员办公使用
A.购进墙纸30卷,用于汽车展厅装修
B.购进1辆小汽车,供销售人员外出办理业务使用
C.购进10辆大货车,用于提供货车租赁服务
D.购进笔记本电脑6台,供管理人员办公使用
第1题
A. 销售小汽车内部装饰品
B. 提供汽车维修服务
C. 进口小汽车
D. 销售进口小汽车
第2题
A. 提供汽车维修服务的销项税额=210.6÷(1+17%)×17%=30.6(万元)
B. 销售小汽车内部装饰品的销项税额=187.2÷(1+17%)×17%=27.2(万元)
C. 销售小汽车零配件的销项税额=17.55÷(1+17%)×17%=2.55(万元)
D. 销售进口小汽车的销项税额=8775÷(1+17%)×17%=1275(万元)
第3题
A.养老机构提供的养老服务
B.某婚姻介绍所提供的婚姻介绍服务
C.某汽车租赁公司提供的汽车租赁服务
D.某会计师事务所提供的鉴证服务
第4题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。
(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商费用2.1万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元,另收取提车加价款14.04万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知;增值税税率为17%,消费税税率为25%。
要求:
根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。
A.[351+14.04÷(1+17%)]×17%=61.71万元 B.(351+14.04)÷(1+17%)×17%=53.04万元 C.(351+14.04)×17%=61.0568万元 D.[351÷(1+17%)+14.04]×17%=53.3868万元
第5题
某邮局提供的代办速递服务
某航空公司提供的飞机播洒农药服务
某汽车租赁公司从事的汽车租赁服务
某会计师事务所提供的鉴证服务
第6题
甲公司为增值税一般纳税人,专门从事咨询服务,20 1 8年8月发生如下业务: (1)提供咨询服务,取得不含增值税收人200万元,因为客户避免了巨大损失获得奖金 1 0万无; (2)出售20 1 4年购进的制图设备一台,含增值税售价0.2万元; (3)购进一处办公用房,取得增值税专用发票上注明的税额为5 0万元; (4)为员工出差支付机票费用8万元,取得相关航空公司出具的行程单; (5)向某广告公司支付广告费,取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元; (6)购进职工集体宿舍用装修材料,取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此,向运输公司支付运输费,取得增值税专用发票上注明的税额为0. 11万元。 已知:鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%,出售制图设备适用的增值税税率为1 6%。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。 有关甲公司当月取得咨询收入及奖金的增值税销项税额,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司出售制图设备应缴纳的增值税,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司购进办公用房的增值税处理,下列说法正确的是()。 甲公司下列行为对应的增值税税额,准予作为进项税额抵扣的是()。
A.(200+10)×6% B.200÷(1+6%)×6% C.200*6%+10÷(1+6%)*6% D.(200+10)÷(1+6%)*6% A.0.2÷(1+ 3%)*3% B.0.2÷(1+3%)*2% C.0.2÷(1 +4%)*2% D.0.2÷(1+ 16%)*16% A.不得抵扣进项税额 B.可以在20 1 8年抵扣的进项税额为20万元 C.可以在201 8年抵扣的进项税额为30万元 D.可以在20 1 8年抵扣的进项税额为5 0万元 A.支付机票费用对应的增值税税额 B.支付广告费对应的增值税税额 C.购进职工集体宿舍用装修材料对应的增值税税额 D.购进职工集体宿舍用装修材料支付运输费对应的增值税税额
第7题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务,20 18年1 2月有关经营情况如下: (1)进口一批小汽车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商检费用2.5万元,向海关缴纳了增值税、消费税,取得了相应的专用缴款书。 (2)购进维修用原材料及零配件,取得增值税专用发票注明税额1 03万元;为购进上述维修用原材料及零配件支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1.1万元;上述原材料及零配件在运输途中因保管不善发生了10%的毁损。 (3)销售进口小汽车取得含增值税价款3 5 1万元,另收取提车价款14. 04万元。 (4)销售小汽车内部装饰品,取得含税销售额187.2万元。 (5)销售小汽车零配件取得含税销售额17. 55万元。 (6)维修汽车取得含增值税维修费21. 06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。 已知:小汽车的淌费税税率为25%,汽车贸易及维修业务的增值税税率为16%,取得的 增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。 有关甲公司进口小汽车应缴纳的增值税和消费税,下列计算列式正确的是()。 有关甲公司购进维修用原材料及零配件可以抵扣的进项税额,下列计算列式正确的是()。 甲公司当月发生的下列业务中,应按“销售货物”申报缴纳增值税的是()。 甲公司当月增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是()。
应向海关缴纳的增值税=(360+90)÷(1-25%)×16%
应向主管税务机关缴纳的增值税=(360+90+2.5)÷(1-25%)×16%
应向主管税务机关缴纳的消费税=(360 +90)÷(1-25%)×25%
应向海关缴纳的消费税=(360+90+2.5)÷(1-25%)×25%@@@SXB@@@103万元
103+1.1=104.1(万元)
103×(1-10%)=92.7(万元)
(103+1.1)×(1-10%)=93.69(万元)@@@SXB@@@销售小汽车内部装饰品
销售小汽车零配件
提供汽车维修服务
销售进口小汽车@@@SXB@@@提供汽车维修服务的销项税额=21.06÷(1+16%)*16%=2.9(万元)
销售小汽车内部装饰品的销项税额=187.2÷(1+16%)*16%=25.82(万元)
销售小汽车零配件的销项税额=17.55÷(1+16%)*16%=2.42(万元)
销售进口小汽车的销项税额=351÷(1+16%)*16%=48.41(万元)
第8题
第9题
A.334.95
B.384.25
C.440.14
D.320.78
第10题
20×16%=3.2(万元)
20×3%=0.6(万元)
20×2%=0.4(万元)
20÷(1+3%)×2%=0.39(万元)
第11题
A.113×13%
B.(113+11.3)×13%
C.113÷(1+13%)×13%
D.(113+11.3)÷(1+13%)×13%