企业实行不相容职务、岗位分离制度，应遵循的原则是（)。

A.职务分离

B.不相容职务相互分离

C.财务与业务相互分离

D.一岗一责

A.债券发行是否建立授权审批制度

B.不相容职务是否相分离

C.是否建立了完整的会计核算制度

D.应付债券账、证、表是否相符

A.内部审计机构对内部控制的监督无效

B.财务不相容岗位未实行有效分离，且不存在相应的补偿性控制

C.审计委员会议事规则不明确

D.虽有补偿性控制,关键业务领域不相容岗位未实现有效分离

A.不相容职务分离控制

B.民主测评系统控制

C.会计系统控制

D.授权审批控制

A.内部控制

B.不相容职务分离控制

C.内部会计控制

D.内部管理控制

A.提前退休

B.强制休假

C.替岗

D.协议离职

A.验收商品的保管与采购属于不相容职务，应相互分离

B.采购商品与验收商品属于不相容职务，应相互分离

C.采购合同的谈判与签订可以由一人完成

D.验收商品与保管商品可以由同一人负责

A.存在大额现金被经手或处理的情形

B.与银行存款相关的不相容职务的分离不充分，或独立审核不力

C.对审计工作的完成或审计报告的出具提出不合理的时间限制

D.对高层管理人员的差旅费、业务招待费等财务支出审查薄弱

A.由出纳人员兼任会计档案保管工作

B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章

C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作

D.由出纳人员兼任固定资产明细账或总账的登记工作

A.职务分离制度

B.收款业务制度

C.销售折让和折扣制度