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[单选题]

A洗衣机生产企业是增值税一般纳税人，2019年10月向某商场销售1000台A型洗衣机，出厂不含增值税单价为3500元/台，由于商场采购量大，给予其9%的商业折扣，并将销售额和折扣额在同--张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为13%，根据增值税法律制度的规定，A洗衣机，生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是()。

A.3500x1000x13%

B.3500x1000x(1-9%)x13%

C.3500x1000x(1-9%)+(1+13%)÷13%

D.3500x1000÷(1+13%)x13%

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发布时间：2022-10-28

更多“A洗衣机生产企业是增值税一般纳税人，2019年10月向某商场销售1000台A型洗衣机，出厂不含增值税单”相关的问题

第1题

某食品生产企业为增值税一般纳税人，年末将本企业生产的一批食品发放给职工作为福利。该批食品的市场售价为20万元，增值税税率为17%，成本为15万元。不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。

A.23.4

B.15

C.20

D.16.6

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第2题

某白酒主产企业为增值税一般纳税人，20 1 8年1 0月份销售白酒取得不含税销售收入60 万元，收取包装物押金2. 32万元。已知白酒增值税税率为16%，则该白酒生产企业20 1 8年1 0月应纳增值税（)万元。

(60 +2. 32) ×16 %=9.97

[60 +2. 32÷ (1+16%)] x 16%=9.92

60×16%=19.6

(60 +2. 32) ÷ (1+16%) ×16%=8.6

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第3题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2020年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。10月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为()万元。

A.8

B.20

C.6

D.15

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第4题

某服装厂为增值税一般纳税人（1)购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费

某服装厂为增值税一般纳税人

(1)购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元。支付运费取得增值税普通发票上注明运费1万元

(2)购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明税额3.8万元

(3)销售服装收取不含税价款68万元，同时收取不含税的包装费5万元

(4)将自产的服装发给职工作为福利该批服装的成本为8万元,市场上无同类服装的销售价格该服装的成本利润率为10%

(5)月底盘点发现因管理不善造成上月购入的已抵扣进项税额的部分材料受损，受损的材料账面成本为2.5万元。

要求:(1)计算该企业当月可抵扣的进项税额;

(2)计算该企业应缴纳的增值税。

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第5题

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增...

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大型商场，开局增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）；（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元；（3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%；（4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元；（5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元；（6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利；（7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。（要求有计算过程，结果保留小数点后2位）

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第6题

某企业是增值税一般纳税人，主要生产和销售空调，2019年6月生产经营情况如下:（1)购进一批原材料，

某企业是增值税一般纳税人，主要生产和销售空调，2019年6月生产经

营情况如下:

(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额2.5万元:同时支付运

输费，取得增值税专用发票注明税金2000元;

(2)销售空调1500台，零售价2825元，同时每台加收包装费33.9元:

(3)采取以旧换新方式销售空调60台，旧空调作价120元

(4)将自产的100件空调作为福利发放给员工，生产成本2000元，成本和

润率为15%。

要求:计算该企业本月应缴纳的增值税税额。

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第7题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。原材料按实际成本法进行核算，发出材料采用先进

先出法计价。该企业仅生产一种产品——A产品。原材料随生产过程陆续投入使用，制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量比例法进行分配。该企业6月份发生的与A产品生产有关的业务如下：（1）月初库存X材料1 000千克，每千克实际成本150元。5日购进X材料2 000千克，增值税专用发票上注明价款20万元，增值税税额2．6万元。增值税发票已认证可以抵扣。全部款项用银行转账已付讫，但货物尚未收到。10日所购材料全部验收入库。（2）领用X材料2 500千克，其中：16日生产A产品耗用2 000千克，18日车间一般耗用500千克。（3）月末，计算分配本月职工薪酬20万元，其中：生产车间工人薪酬10万元，车间管理人员薪酬6万元，行政管理人员薪酬4万元。（4）月末，计提固定资产折旧10万元，其中：生产车间7万元，行政管理部门3万元。（5）月初A产品无在产品。本月完工1 000件，月末在产品300件，平均完工进度50％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用“万元”表示）。

26．根据资料（1），下列各项中，关于该企业购进材料相关的会计处理正确的是（）。A．购入材料时：借：在途物资 20 应交税费——应交增值税(进项税额) 2．6 贷：银行存款 22．6

B．验收入库时：借：原材料 20 贷：材料采购 20

C．验收入库时：借：原材料 20 贷：在途物资 20

D．采购材料时：借：材料采购 20 应交税费——应交增值税(进项税额) 2．6 贷：银行存款 22．6

根据资料（3），分配职工薪酬的下列相关科目处理结果正确的是（）。A．借记“生产成本”10万元

B．借记“管理费用”6万元

C．借记“制造费用”4万元

D．贷记“应付职工薪酬”20万元

根据期初资料、资料（1）至资料（5），关于A产品月末成本的表述中，正确的有（）。A．在产品成本13．8万元

B．在产品成本7万元

C．完工产品成本46万元

D．完工产品成本40．8万元

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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第8题

甲、乙企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。甲企业欠乙企业购货款200万元（含增值税)，于甲企业财务发生困难，短期内不能支付货款。经协商，甲企业以其持有的作为交易性金融资产核算的B公司股票抵偿债务,该股票的账面价值180万元（其中累计确认公允价值变动损益20万元)、债务重组日的公允价值186万元，乙企业对该项应收账款计提坏账准备20万元。该重组业务对甲企业损益的影响是（)元。

A.40

B.14

C.20

D.6

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第9题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年8月1日赊销一批商品，售价为120000元(不含增值税)。规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时考虑增值税。客户于2018年8月15日付清货款，该企业实际收款金额为()元。

A.118800

B.121200

C.137808

D.139200

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