更多“湖湘公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生”相关的问题
第2题
兰天公司2019年末“递延所得税资产”科目的借方余额为69万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响)。兰天公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额，适用的所得税税率为25%。2020年末固定资产的账面价值为6200万元，计税基础为6800万元，2020年因产品质量保证确认预计负债120万元，税法规定，产品质量保证支出在实际发生时允许税前扣除。不考虑其他因素，兰天公司2020年应确认的递延所得税收益为()万元。
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第3题
经海公司2017年度应纳税所得额为200万元，递延所得税负债期初余额为5万元，期末余额为10万元，递延所得税资产的期初余额为8万元，期末无余额。经海公司适用的企业所得税税率为25%，则经海公司2017年度应确认的所得税费用为（）万元
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第4题
高新技术企业适用的所得税优惠税率为（)。
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第5题
麓山公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2020年10月以600万元购入湘水上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。麓山公司从2021年1月1日起执行新企业准则，并按照新企业准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2020年末该股票公允价值为450万元，则该会计政策变更对麓山公司2021年的期初留存收益的影响金额为()万元。
A.-145
B.-150
C.-112.5
D.-108.75
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第6题
2016年11月1日，大华公司将购入的股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款为1000万元，另支付手续费及相关税费4万元，2016年12月31日该项股票公允价值为1100万元，若大华公司适用的企业所得税税率为25%，则大华公司下列表述中错误的是()。(2018年)
A.金融资产计税基础为996万元
B.应确认递延所得税资产24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.应确认递延所得税负债24万元
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第7题
兰天公司2019年1月1日成立，2019年和2020年免征企业所得税，从2022年起，适用的所得税税率为25%。兰天公司2019年开始摊销无形资产，2019年12月31日其账面价值为900万元，计税基础为1200万元;2020年12月31日，账面价值为540万元，计税基础为900万元。假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间能够产生足够的应纳税所得额，用来抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，兰天公司2020年应确认的递延所得税收益为()万元。
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第8题
2016年11月1日，甲公司将购入的股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款为1000万元，另支付手续费及相关税费4万元，2016年12月31日该项股票公允价值为1100万元，若甲公司适用的企业所得税税率为25%，则甲公司下列表述中正确的是()。
A.金融资产入账价值为1000万元
B.应确认递延所得税负债24万元
C.金融资产计税基础为996万元
D.应确认递延所得税资产24万元
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第9题
丁公司2013年度会计利润(同应纳税所得额)为100万元，适用企业所得税税率为25%，按净利润的15%提取盈余公积。该公司2015年5月发现2013年7月购入的一项专利权在计算摊销金额上有错误，该专利权2013年和2014年应摊销的金额分别为120万元和240万元。而实际摊销金额为240万元(与企业所得税申报金额一致)。该公司对上述事项进行处理后，其2015年5月31日资产负债表中“未分配利润”项目年初数的调整数为()万元。
A.76.5
B.102.0
C.90.0
D.120.0
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第10题
甲公司拟按照面值发行公司债券，面值1000元，每半年付息一次，该公司债券税后债务资本成本为6.12%，所得税税率为25%，则甲公司适用的票面利率为（）。
A.8%
B.8.16%
C.6.12%
D.8.33%
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第11题
M公司全年实现利润总额120万元，其中包括国债利息收入18万元，税收滞纳金12万元．超标的业务招待费10万元。M公司适用的所得税税率为25％。假设不存在递延所得税，则M公司本年所得税费用为（）万元。
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