各地区、各部门、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，积极做好内部控制报告有关的工作包括（)。

A.制定本部门、本单位预算执行制度，建立健全内部控制机制

B.依法组织收入，严格支出管理，实施绩效监控，开展绩效评价，提高资金使用效益

C.对单位的各项经济业务进行会计核算

D.汇总本部门、本单位的预算执行情况，定期向本级政府财政部门报送预算执行情况报告和绩效评价报告

A.制定本部门、本单位预算执行制度，建立健全内部控制机制

B.依法组织收入，严格支出管理，实施绩效监控，开展绩效评价，提高资金使用效益

C.对单位的各项经济业务进行会计核算

D.汇总本部门、本单位的预算执行情况，定期向本级政府财政部门报送预算执行情况报告和绩效评价报告

A.制定的目的和依据、适用范围、内部控制报告的定义、内部控制报告编制的原则、内部控制报告的责任主体、内部控制报告编报工作的开展方式等内容。

B.内部控制报告编报工作的组织。主要明确财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。

C.企业内部控制报告的编制与报送。主要包括各单位编制内部控制报告的工作要求、依据、审批过程及报送要求等内容。

D.部门行政事业单位内部。

A.检查组工作情况

B.对各被检查单位内部专卖管理监督长效机制以及各被检查企业内部控制体系建设和运行情况的评价

C.加强内部专卖管理监督工作的意见和建议

D.检查组查出的问题

A.明确《身份识别办法》中所称的“实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”

B.完善反洗钱资金监测工作，提高大额和可疑交易报告的实效

C.细化反洗钱操作规程，加强反洗钱方面的审计，完善反洗钱内部操作规程

D.强调持续识别，强调客户身份识别尽职调查,有效预防洗钱风险

天空股份有限公司(以下简称天空公司)非常重视企业内部控制建设，黄河会计师事务所已接受委托对天空公司2008年度的内部控制进行审核。按注册会计师执业准则第3101号的要求，黄河会计师事务所必须对天空公司的内部控制进行了解、测试和评价后才能出具内部控制审核报告。以下是注册会计师通过检查天空公司内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述和权限指引等内部资料并结合询问、观察和穿行测试收集的部分内部控制资料。有关情况如下： 资料1：注册会计师从天空公司董事会记录中发现以下陈述： (1)内部控制建设有助于及时识别和防范风险以保证公司战略目标的实现； (2)如果公司建立了健全的内部控制并有效按内部控制执行就可以消除员工舞弊，这一点对公司的可持续发展十分重要； (3)公司建立的内部控制应具有客观性和严肃性，不能更改。 资料2：天空公司监事会强调指出，内部控制的实施不是某一个领导的事情，也不是某一个员工的事情，而是全公司每一个员工的事情，包括董事会、各级管理层和所有的员工都有责任。 资料3：天空公司对审计委员会的内部控制职责描述记录如下： (1)审核公司内部控制及其实施情况并定期向黄河会计师事务所报告，做好对外的沟通和协调工作； (2)负责公司内部审计部门的工作，编写内部控制审计报告； (3)处理公司投诉与举报，督促公司建立畅通的投诉与举报途径。 资料4：公司对出纳工作岗位特别规定如下： (1)出纳员可实行强制休假制度，休假期间应办理好交接手续，相关工作由记账会计兼任； (2)出纳员对于库存现金要做到“日清月结”，对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报告； (3)出纳员至少每月编制一次银行存款余额调节表，对于非正常的未达账项应及时向内部审计部门报告； (4)出纳员对于个人名章妥善保管，最好交给财务负责人保管； (5)为了便于管理和协调，出纳员应由财务处长的直系亲属担任。 资料5：天空公司对于各个业务环节的岗位职责进行了明确的规定，其中部分规定如下： (1)供应商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责； (2)销售经理负责批准赊销，并亲自注销坏账； (3)仓库管理员负责保管存货，并有处置破损商品的权限； (4)负责应收账款记账的会计应每月定期向本市到期客户收取现款。 资料6：天空公司对风险评估作出以下要求： (1)天空公司管理层表示，公司应尽一切办法不惜一切代价来消除评估的风险发生的可能性； (2)天空公司应拒绝与不诚信的客户打交道，同时表示坚决不为任何往来单位提供担保，这是公司重要的风险降低措施； (3)天空公司2008年计划采用联营和增发新股这些措施来规避风险。 要求：从企业内部控制理论和方法角度，请对注册会计师了解到的上述资料1至资料6的各种情形中的内部控制设计或执行分别予以分析，逐一指明内部控制的观点是否正确，并分别说明理由。

A.内部控制报告的定义

B.制定的目的、依据及适用范围

C.内部控制报告编制的原则

D.内部控制报告的责任主体

E.内部控制报告编报工作的开展方式

A.应当在正式出具之前征求被审计单位意见

B.应当包括针对被审计单位经营活动和内部控制缺陷提出审计建议

C.应当提交被审计单位适当管理层，并要求在规定的期限内整改

D.应当清楚表达对被审计单位账务报表的意见，并向社会公开审计结果

A.《机关单位财政票据销毁申请表》

B.严惩不贷