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[单选题]

2020年10月，境外A公司为我国B企业提供技术咨询服务，含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则B企业应当扣缴的增值税额为（)万元。

A.16.98

B.18

C.24.77

D.27

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发布时间：2022-11-21

更多“2020年10月，境外A公司为我国B企业提供技术咨询服务，含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有境内代理人，则B企业应当扣缴的增值税额为()万元。”相关的问题

第1题

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2020年8月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方的使用权，取得使用费500万元(不含增值税)。甲企业就该项使用费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。

A.150

B.120

C.75

D.50

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第2题

英国人威廉，在中国境内无住所，同时在中国境内.境外机构担任职务，2020年8月7日来华，10月11日离开。期间因工作原因，曾于9月20日离境，10月4日返回。在计算个人所得税时，2020年约翰在中国境内工作天数为()天。

A.44

B.51

C.53

D.52

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第3题

某企业2020年2月从境外先后进口两台A设备，设备的成交价格为每台10000美元，每次运抵我国境内输入地点起卸前发生运费及保险费合计均为600美元，采用复合计税的方法征收关税。已知1美元=6.2元人民币，每台A设备完税价格高于5000美元的，从量税为每台1000元人民币，从价税5%。该企业2月进口设备应缴纳关税()元人民币。

A.2000

B.4572

C.6572

D.8572

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第4题

麓山公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2020年10月以600万元购入湘水上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价。麓山公司从2021年1月1日起执行新企业准则，并按照新企业准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2020年末该股票公允价值为450万元，则该会计政策变更对麓山公司2021年的期初留存收益的影响金额为()万元。

A.-145

B.-150

C.-112.5

D.-108.75

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第5题

下列各项行为取得的收入应征收营业税的是（)。

A.美国一家公司将我国境内一宗土地使用权转让给美国的另一家企业

B.法国公司为我国境内某企业提供机器修理劳务

C.我国公民李某出租位于香港的公寓

D.我国某公司销售其位于境外的不动产

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第6题

甲股份有限公司(以下简称甲公司)为境内上市公司，2020年10月1日，甲公司因融资需要，将其生产的一批商品销售给同是增值税一般纳税人的乙公司，销售价格为800万元(不含增值税)，商品销售成本为700万元，商品已经发出，货款已经收到。按照双方协议约定，2017年3月1日甲公司以850万元的价格购回该批商品。则甲公司对乙公司的销售业务，下列处理中正确的有()。

A.2020年10月1日，甲公司不应就该批商品销售确认销售收入

B. 2020年10月1日，甲公司应就该批商品销售确认销售收入

C. 2020年甲公司因该项业务应确认财务费用30万元

D. 2020年甲公司因该项业务对营业利润的影响为100万元

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第7题

甲公司是一家专门提供股票或基金等资产管理服务的企业。2020年10月1日，甲公司与甲公司签订合同，为其一只股票型基金提供资产管理服务，合同期限是4年。合同约定，甲公司所能获得的报酬包括两部分:()每季度末按该基金净值的1.5%收取管理费，该管理费不会因基金净值的后续变化而调整或被要求退回;(2)该基金若是4年内累计回报超过15%，则超额回报部分的30%作为业绩奖励给予甲公司。2020年末，该基金的净值为10亿元，甲公司重新估计相关因素后，认定影响该季度管理费用收入的不确定性因素已消除。假定不考虑其他因素，甲公司进行的下列会计处理，错误的是()。

A.2020年末确认管理费收入1500万元

B.管理费收入和业务奖励均属于可变对价

C.2020年末确认业绩奖励收入3亿元

D.2020年不确认业务奖励收入

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第8题

我国居民企业A公司2020年度境内应纳税所得额为3000万元，来自于P国分支机构的应纳税所得额为150

0万元(人民币，下同)，该所得在P国已缴纳企业所得税税额200万元。已知，A公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税额300万元。A公司汇算清缴2020年企业所得税时，应补缴的税款为()万元。

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第9题

乙公司因经营不善，无力偿还所欠甲公司8000万元款项，2020年10月30日，乙公司与甲公司进行债务重组，经过双方协商，甲公司同意乙公司以其持有的子公司A公司75%股权偿还欠款，其股权公允价值为7000万元，同日，A公司个别报表中净资产账面价值为9000万元，乙公司合并报表中A公司按购买日可辩认净资产公允价值持续计算的净资产账面价值为9500万元，假定乙公司为甲公司和A公司的母公司。2020年10月30日，甲公司应收债权公允价值为7400万元，未计提坏账准备。假定不考虑其他因素，2020年10月30日，甲公司确认的长期股权投资入账金额为()万元。

A.7400

B.8000

C.7125

D.7000

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第10题

甲公司因经营不善，无力偿还所欠乙公司8000万元款项，2020年10月30日，甲公司与乙公司进行债务重组，经过双方协商，乙公司同意甲公司以其持有的子公司A公司75%股权偿还欠款，其股权公允价值为7000万元，同日，A公司个别报表中净资产账面价值为9000万元，甲公司合并报表中A公司按购买日可辩认净资产公允价值持续计算的净资产账面价值为9500万元。2020年10月30日，乙公司应收债权公允价值为7400万元，未计提坏账准备。假定甲公司、乙公司无任何关联方关系，不考虑其他因素，2020年10月30日，乙公司确认的长期股权投资入账金额为()万元。

A.7400

B.8000

C.7125

D.7000

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