（）负责购买、填写、保管支票

审计项目组在审计工作底稿中记录了所了解的A公司的内部控制，部分内容摘录如下：资料(二)

1.负责记录应收账款账目的财务部人员每月向各经销商寄送应收账款对账单，并负责跟踪处理对账不符的金额。

2.采购部负责验收所采购的原材料，并将验收合格的原材料交予仓储部门保管。

3.负责记录应付账款账目的财务部人员每月根据相关部门交来的存货采购发票，记录应付账款。

4.支票的签发需加盖财务总监签名章，并加盖财务章。平时，财务总监签名章由财务总监保管，财务章由财务经理保管。财务总监出差时，则授权财务经理保管其签名章。

针对资料(二)第1项至第4项，假定不考虑其他条件，逐项判断A公司的相关内部控制是否存在缺陷。如果存在缺陷，简要提出改进建议。

A.行政事务部

B.本部门

C.财务部

D.运营部

A.财务部

B.安全部

C.资产归口管理部门

D.资产使用保管单位

A.运管中心

B.财务部

C.站务中心线路票务组

D.车站

A.财务部

B.安全部

C.保卫部

D.资产使用保管单位

A.出纳人员

B.负责调整银行存款账的人员

C.支票保管人员

D.记账人员