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[多选题]

1甲公司的下列收益中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的（）

A.国债利息收入5万元

B.销售边角料收入40万元

C.抵债产品销售60万元

D.产品销售收入800万元

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发布时间：2026-01-18

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第1题

1甲公司的下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是（）

A.工资、薪金100万元

B.职工教育经费1.5万

C.职工福利费15万元

D.工会经费2万元

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第2题

1甲公司在计算2019年度企业所得税应缴纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的下列算式中,正确的是（）

A.10-1.3-6=2.7万元

B.10+1.3=11.3万元

C.10+1.3-6=5.3万元

D.10-6=4万元

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第3题

在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出的下列列式中，正确的是（）

A.80+9+2

B.80+9

C.80+2

D.80

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第4题

甲公司为居民企业，主要从事货物生产和销售，2019年有关收支情况如下：（1）取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收入270万元、出售闲置厂房收入400万元。（2）提取折旧费用180万元，其中已投入使用的机器设备折旧费50万元、已投入使用的运输设备折旧费40万元、未投入使用的厂房折旧费80万元、未投入使用的机械设备折旧费10万元。（3）发生业务招待费30万元、公益性捐赠支出50万元，全年实现会计利润600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按其发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12％以内的部分，准予扣除。甲公司的下列折旧费用中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）

A.已投入使用的运输设备折旧费40万元

B.未投入使用的机械设备折旧费10万元

C.已投入使用的机器设备折旧费50万元

D.未投入使用的厂房折旧费80万元

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第5题

18甲电器公司出租仓库缴纳的下列税费中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是（）

A.房产税

B.印花税

C.增值税

D.城市维护建设税和教育费附加

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第6题

33甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的下列算式中,正确的是（）

A.10-6=4（万元）

B.10+1.3=11.3（万元）

C.10-1.6-6=2.7（万元）

D.10+1.3-6=5.3（万元）

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第7题

29甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2019年度企业所得税时,准予扣除的是（）

A.预缴企业所得税税额43万元

B.增值税180万元

C.城市维护建设税和教育费附加18万元

D.房产税25万元

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第8题

甲公司为居民企业，主要从事化工产品的生产和销售业务。2019 年度有关经营情况如下:（1）取得销售商品收入9000万元，提供修理劳务收入500万元，出租包装物收入60万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。（2）发生符合条件的广告费支出1380万元，按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元，合理的会议费8万元，直接向某敬老院捐赠6万元，上缴集团公司管理费10万元。（3）由于管理不善被查库存商品一批，经税务机关审核，该批存货的成本为40万元，增值税进项税额为5.2万元;取得保险公司赔款12万元，责任人赔偿2万元。（4）上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出50万元。已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收人15%的部分，准予扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司的下列收人中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计人收入总额的是（）

A.销售商品收人9000万元

B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元

C.出租包装物收人60万元

D.提供修理劳务收人500万元

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第9题

甲公司2019年度发生业务的有关资料如下：（1）权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额增加3300万元；（2）持有的其他权益工具投资公允价值变动876.5万元；（3）其他债权投资公允价值变动增加375万元；（4）金融资产重分类调减其他综合收益675万元；（5）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值的差额2000万元。不考虑所得税等其他因素，甲公司2019年度利润表“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益”项目合计金额为（）

A.5000万元

B.5876.5万元

C.3000万元

D.6350万元

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第10题

甲公司为居民企业， 2019年度有关经济业务如下：（ 1）取得产品销售收入 2000万元、国债利息收入 15万元、银行存款利息收入 5万元，没收逾期未退包装物押金取得不含增值税收入 0.5万元。（ 2）支付职工困难补贴 3万元、职工交通补贴 2.5万元、职工食堂人员工资 15万元；缴纳生产工人基本养老保险费 40万元。（ 3）新技术研究开发费用 30万元，已计入管理费用。（ 4）支付税收滞纳金 2万元，直接向贫困山区捐款 5万元，向街道办赞助支出 6万元。（ 5）当年向投资者分配利润 100万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3. 甲公司在计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的新技术研究开发费用总额的下列计算中，正确的是（）

A.30×75%=22.5（万元）

B.30×（1+50%）=45（万元）

C.30×（1+75%）=52.5（万元）

D.30×（1+100%）=60（万元）

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第11题

根据资料，下列各项中，在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）

A.发生的合理会议费30万元

B.向保险公司缴纳的保险费5万元

C.计提的坏账准备金15万元

D.非广告性质的赞助支出20万元

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